By: LawInfo

Published: 11/2008

La gente con frecuencia dice que hay dos cosas inevitables en la vida: la muerte y los impuestos. En vista de ello, para algunos parece injusto cuando las dos coinciden y se requiere pagar los impuestos al patrimonio sobre los activos que quedan en el momento de la muerte. La tasa del impuesto al patrimonio es 45%, o sea, casi la mitad de los activos dejados en su patrimonio. En esa virtud, mucha gente está interesada en aprender cómo minimizar los impuestos al patrimonio y maximizar la cantidad de dinero que dejan a los beneficiarios que designan en su testamento.

¿Qué No Está Incluido Cuando Calcula los Impuestos al Patrimonio?

La primera cosa que hay que entender cuando usted inicia su plan financiero es que ciertos activos no están incluidos cuando calcula los impuestos al patrimonio. De acuerdo con las leyes federales actuales, $2,000,000 de su patrimonio se encuentran exentos de impuestos si usted muere en 2008. Aquellos que fallezcan en 2009 el monto de la exención es $3,500,000 y de acuerdo con la actual ley no habrá impuesto por fallecimiento si usted muere en 2010. Sin embargo, en 2011 el monto de la exención cae a $1,000,000, a menos que el Congreso lo modifique. Mientras California ha eliminado el impuesto al patrimonio, otros estados continúan imponiendo un impuesto al patrimonio. La cantidad en dinero en el patrimonio que está exento de impuestos varía de Estado a Estado.

La propiedad que se transmite de usted a otros vía el fideicomiso tampoco está incluido en sus activos para el propósito del impuesto al patrimonio, si el fideicomiso esta elaborada correctamente.

Cómo Minimizar los Impuestos al Patrimonio

Existe una variedad de estrategias que usted puede utilizar para minimizar sus obligaciones impositivas al patrimonio, incluyendo:

Deducción Marital: El dinero que pasa de un cónyuge difunto a un cónyuge vivo usualmente no está sujeto al impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, las parejas casadas necesitan estar conscientes de cómo la herencia a un cónyuge vivo afectará su patrimonio cuando el segundo cónyuge muere. El dinero puede hacer que el patrimonio del cónyuge sobreviviente se incremente de tal manera que quede sujeto al impuesto al patrimonio.

Deducciones Caritativas: los legados que se dejan para obras caritativas calificadas también están exentas del impuesto federal al patrimonio.

Gastos y Deudas: antes de que sean distribuidos los legados específicos de conformidad con su testamento, todas sus deudas y gastos necesitan quedar cubiertos. Esto incluye cualesquiera préstamos o hipotecas que usted tenga, sus gastos de funeral y cualesquiera otros gastos o pérdidas relacionadas con la administración de su patrimonio.

Regalos: Actualmente, usted puede dar a cualquier individuo anualmente un regalo de $12,000 sin incurrir en impuesto alguno. Una pareja casada puede dar a individuos anualmente $24,000. Muchas familias ven en esto una manera efectiva de hacer decrecer el valor de su patrimonio debido a que, por ejemplo, los padres pueden dar a su hijo y a su cónyuge $48,000 anualmente más otros $24,000 por cada hijo. Usted también puede pagar a alguien alimentos o gastos médicos directamente a la institución sin implicaciones fiscales de ningún género.

Fideicomisos: Ciertos tipos de fideicomisos pueden legalmente ser diseñados para transmitir activos a ciertos individuos o grupos sin que se les imponga impuestos al patrimonio.

El impuesto al patrimonio es alto y puede llevarse un montón del dinero destinado a quienes usted intenta dejar sus activos. En consecuencia, si usted tiene activos que valgan aproximadamente $2,000,000 o más, es importante buscar el consejo de un abogado calificado en la planeación del patrimonio en su Estado.

(Fecha de publicación: Verano de 2008)

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