Los planes 401k comúnmente son herramientas de inversión para el retiro de los trabajadores en los Estados Unidos. Los planes, conocidos por el número de la sección del código del IRS que los define, permiten a los trabajadores ahorrar para el retiro y diferir los impuestos al ingreso hasta el momento en que reciben el dinero correspondiente al retiro. Sin embargo, con este beneficio fiscal vienen restricciones cuando el dinero se pretende retirar del plan sin sanciones financieras.

Retiros 401k

Típicamente, deben reunirse criterios específicos antes de que una persona pueda retirar fondos de un plan de retiro 401k. Usualmente no se incurrirá en sanciones financieras si un empleado retira de un plan 401k y tiene 59 ½ años de edad o más, el tenedor del plan muere, o llega a estar discapacitado permanentemente, el plan termina y no existe un sucesor identificado por el empleador o el tenedor del plan tiene una adversidad económica que lo califica para ser exceptuado de la regla general. Los tenedores del plan 401k deben asegurarse de que lo que consideran como una adversidad económica encaja dentro de lo que define el IRS. De lo contrario, si un tenedor del plan 401k no reúne el criterio antes descrito, entonces estará sujeto a una sanción fiscal del 10 porciento por no calificar al retiro del 401k, en adición al impuesto al ingreso ordinario que siempre se aplica en las distribuciones del 401k.

Distribuciones Requeridas del 401k

Aunque muchas personas están preocupadas acerca de qué tan pronto pueden retirar dinero de un plan 401k, también es importante considerar que existen ciertas circunstancias que hacen procedente una distribución 401k. La mayoría de los planes requieren que una persona retirada o una persona que trabaja y que posee más del 5% en abril del año de calendario en el que lleguen a la edad de 71 ½. Si no se reúnen ninguno de estos criterios, entonces la edad requerida para la distribución se pospone hasta el 1 de abril del año de calendario en el que el empleado se retire del servicio de dicho empleador.

También puede requerirse una distribución 401k cuando un empleado deja de trabajar para un empleador. A diferencia de las generaciones previas de trabajadores, los empleados en la actualidad cambian de empleador varias veces durante su carrera. Los empleados deberían asegurarse de no prescindir de cualquier ahorro del retiro en el proceso de cambiar de trabajo y deberían pedir que cualquier cantidad de dinero del 401k sea trasladada a una cuenta de retiro elegible. Los fondos traspasados apropiadamente a cuentas elegibles de retiro no estarán sujetos al 10 porciento de la sanción fiscal por retiro temprano ni al impuesto sobre el ingreso en el momento del traspaso.

Préstamos 401k

Algunos planes 401k tienen disposiciones específicas que permiten a los tenedores del plan tomar préstamos contra sus inversiones en su 401k. Si su plan 401k admite préstamos, entonces el IRS permitirá a los tenedores tomar prestado hasta el 50% del saldo de su cuenta hasta un máximo de $50,000. Los prestatarios debe estar advertidos de que el préstamo debe devolverse dentro de 5 años, a menos de que sea utilizado para comprar una residencia principal y que el nivel sustancial de los pagos se efectúe durante la vida del préstamo. No cumplir con estas reglas podría dar como resultado la aplicación de un impuesto sobre el monto de la cantidad prestada.

Los planes 401k están diseñados para ser planes de ahorro para el retiro. Aunque el IRS permite retiros tempranos en ciertas circunstancias, los tenedores del plan deben estar advertidos de las sanciones en potencia para retiros tempranos no autorizados a fin de protegerse de sanciones fiscales no justificadas.